Incentives for Businesses
Taking advantage of energy incentives can help make your business more competitive, save money on energy bills, scale up your operations, and reduce your environmental footprint.
For example, with these new incentives you can receive…
- $100,000 off building an EV charger
- A $5,000 credit to build an energy efficient home
- 30% off the costs of installing solar panels
- Up to $5 per square foot credit for energy efficiency building improvements
This page breaks down types of projects that can help you save money and modernize your businesses by generating renewable energy, cutting building energy costs, purchasing electric vehicles and chargers, retrofitting manufacturing facilities, or joining the clean energy economy with industrial manufacturing.
Credit Deadlines
| Incentive | Incentive Availability |
|---|---|
| Credit for Qualified Commercial Clean Vehicles 45W | Credit no longer available for new purchases |
| Energy Efficient Commercial Buildings Deduction 179D | Available for property beginning construction by June 30, 2026 |
| New Energy Efficient Home Credit 45L: | Available for property acquired by June 30, 2026 |
| Alternative Fuel Vehicle Refueling Property Credit 30C | Available for property placed in service by June 30, 2026 |
| Clean Hydrogen Production Tax Credit 45V | Facilities must begin construction by the end of 2027 |
| Clean Fuel Production Credit 45Z | Fuel must be sold by December 31, 2029 |
| Credit for Carbon Sequestration 45Q | Facilities must begin construction by the end of 2032 |
| Advanced Manufacturing Production Credit 45X |
|
| Clean Electricity Production Tax Credit 45Y |
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| Clean Electricity Investment Tax Credit 48E |
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Incentivos para empresas
Uso de este documento: el contenido de este documento está destinado a ser descargado en un centro de energía limpia. Todo el <texto en rojo> son instrucciones para los equipos de diseño web sobre cómo el contenido en línea puede ser estructurado. También puede encontrar una versión descargable de este documento en formato Word en inglés y español.
Aprovechar los incentivos energéticos puede ayudar a que su negocio sea más competitivo, ahorrar dinero en facturas de energía, ampliar sus operaciones y reducir su huella ambiental.
Por ejemplo, con estos nuevos incentivos, podrás recibir…
-
$100,000 de descuento en la construcción de un cargador para vehículos eléctricos
-
Crédito de $5,000 para construir una vivienda con eficiencia energética
-
30% de descuento en los costos de instalación de paneles solares
-
Un crédito de hasta $5 por pie cuadrado para mejoras de eficiencia energética en el edificio
Esta página desglosa los tipos de proyectos que pueden ayudarle a ahorrar dinero y modernizar su negocio mediante la generación de energía renovable, reducción de los costos de energía del edificio, comprando vehículos y cargadores eléctricos, modernizando instalaciones de fabricación, o uniéndose a la economía de energía limpia con la fabricación industrial.
Fechas límites para los incentivos
| Incentivos | Disponibilidad |
|---|---|
| Crédito para vehículos limpios comerciales calificados 45W | Crédito ya no disponible para nuevas compras |
| Deducción 179D para Edificios Comerciales con Eficiencia Energética | Disponible para propiedades que comienzen su construcción a 30 de junio de 2026 |
| Crédito para Viviendas Nuevas con Eficiencia Energética 45L | Disponible para propiedades adquiridas a 30 de junio de 2026 |
| Crédito de propiedad para reabastecimiento de vehículos con combustible alternativo 30C |
Disponible para propiedades o equipamiento que entren en funcionamiento al 30 de junio de 2026 |
| rédito Fiscal para la Producción de Hidrógeno Limpio 45V | Las instalaciones deben comenzar construcción antes del final de 2027. |
| Crédito de producción de combustible limpio 45Z | El combustible debe ser vendido antes del 31 de diciembre de 2029 |
| Crédito por Secuestro de Carbono 45Q | Instalaciones deben comenzar construccion antes del final de 2032 |
| Crédito de Producción de Fabricación Avanzada 45X |
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| Crédito Fiscal por Producción de Electricidad Limpia 45Y |
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| Crédito Fiscal para inversiones en Electricidad Limpia 48E |
|
Generating your own renewable energy can help you save money on purchasing electricity, make your business more energy independent from grid instability, and reduce company emissions to meet sustainability goals. Incentives help make it more affordable to:
- Install solar panels at your business
- Build energy storage to save excess energy for later
Generar su propia energía renovable puede ayudarle a ahorrar dinero en la compra de electricidad, hacer que su negocio sea más energéticamente-independiente de la inestabilidad de la red y reducir las emisiones de la empresa para cumplir con los objetivos de sostenibilidad. Los incentivos ayudan a que sea más asequible:
-
Instalar paneles solares en su negocio
-
Construir un almacenamiento de energía para ahorrar el exceso de energía para más adelante
Renewable energy generation incentives
What qualifies: Facilities that produce clean electricity. The tax credit is technology-neutral, and eligible facilities are defined as those with zero-emissions electricity generation, such as geothermal, nuclear, solar, wind, and hydroelectric. The credit is good for 10 years after the equipment is placed in service. To be eligible, the clean electricity facility must be:
-
Located in the United States or US territories
-
Using equipment that is new or being used for the first time
New foreign entity of concern (FEOC) requirements were put in place starting on July 4, which may reduce how many projects are able to receive the credit.
Entity-level rules take effect starting in 2026, disallowing access to the tax credit if the taxpayer is a specified foreign entity or a foreign influenced entity. Material assistance rules take effect for projects that commence construction after 2025, disallowing access to the tax credit if the material deployed (e.g. solar panels) comes from prohibited foreign entities. Further details of FEOC restrictions and definitions can be found at this Tax Law Center resource.
Incentive value:
- The base credit amount is 0.3 cents/kWh and can be adjusted for inflation up to 1.5 cents/kWh.
- Credit is increased by five times for projects meeting prevailing wage and registered apprenticeship requirements.
- Credit is increased by 10% for projects meeting certain domestic content requirements for steel, iron, and manufactured products.
- Credit is increased by 10% if located in an energy community. See if your location is eligible here.
- You may not combine the Clean Electricity Investment Tax Credit 48E and Clean Electricity Production Tax Credit 45Y for the same facility.
Direct pay is available for tax-exempt organizations. For entities not eligible for direct pay, the credit may be transferred by selling all or a portion of the tax credit to an unrelated taxpayer. Credits from a single property can be sold to multiple buyers in the same tax year.
Who is eligible: Producers of clean electricity, including tax-exempt organizations.
When the credit is available:
-
For wind and solar projects that begin construction by July 4, 2026 or are placed in service by December 31, 2027.
-
Other technologies such as storage, geothermal, hydropower, and nuclear are available for projects that begin construction by December 31, 2033 for full value or by 2035 for partial value. The tax credit phase down to 75% in 2034, 50% in 2035, and 0% in 2036.
How to claim the credit: Eligible electricity producers must fill out form 8835 to claim the credit when filing their taxes. Additional guidance may come on applying for 2025 tax credits.
Tax-exempt entities must follow the instructions for direct pay. Preregister with the IRS and submit annual tax paperwork, typically a Form 990-T for most entities that don’t normally file a tax return.
Organizations that wish to transfer their tax credits must pre-register with the IRS before the tax return is due and receive a registration number.
See more information on this tax credit here.
What qualifies: Facilities that install eligible clean energy or electricity equipment.
The tax credit is technology-neutral and eligible facilities are defined as facilities that generate electricity with a greenhouse gas emissions rate that is not greater than zero and qualified energy storage technologies.
New foreign entity of concern (FEOC) requirements were put in place starting on July 4, that may reduce how many projects are able to receive the credit.
Entity-level rules take effect starting in 2026, disallowing access to the tax credit if the taxpayer is a specified foreign entity or a foreign influenced entity. Material assistance rules take effect for projects that commence construction after 2025, disallowing access to the tax credit if the material deployed (e.g. solar panels) comes from prohibited foreign entities. Further details of FEOC restrictions and definitions can be found at this Tax Law Center resource.
Incentive value:
Base credit is 6% of qualified investments.
Credit is increased by five times for facilities meeting prevailing wage and apprenticeship requirements.
Credit is increased by up to 10% for facilities meeting certain domestic content requirements for steel, iron, and manufactured products.
Credit is increased by up to 10% if located in an energy community.
Credit is increased by 10-20% for projects that are located in low income or tribal communities or financially benefit low income communities. This credit is not guaranteed; it requires an application. Additional details can be found here.
You may not combine the Clean Electricity Investment Tax Credit 48E and the Clean Electricity Production Tax Credit 45Y for the same facility.
Who is eligible: Builders of clean electricity and energy storage facilities, including tax-exempt organizations.
When the credit is available:
-
For wind and solar projects that begin construction by July 4, 2026 or are placed in service after December 31, 2027.
-
For other technologies such as storage, geothermal, hydropower, and nuclear, the phaseout starts for projects that begin construction after 2033. 75% in 2034, 50% in 2035, and 0% in 2036.
How to claim the credit: Tax-exempt entities must follow the instructions for direct pay. Preregister with the IRS and submit annual tax paperwork, typically a Form 990-T for most entities that don’t normally file a tax return. Organizations that wish to transfer their tax credits must pre-register with the IRS before the tax return is due and receive a registration number.
See more information on this tax credit here.
Incentivos de la generación de energía renovable
Qué califica: Instalaciones que produzcan electricidad limpia. El crédito fiscal es tecnológicamente neutral, y las instalaciones elegibles se definen como aquellas con generación de electricidad de cero emisiones, tales como geotermia, nuclear, solar, eólica e hidroeléctrica. El crédito es válido por 10 años después de que el equipo se ponga en servicio. Para ser elegible, la instalación de electricidad limpia debe:
-
Estar ubicado en los Estados Unidos o algunos de sus territorios.
-
Utilizar equipos nuevos o que están siendo empleados por primera vez.
Nuevos requisitos sobre entidades extranjeras de preocupación (FEOC, por sus siglas en inglés) entraron en vigor a partir del 4 de julio, lo que podría reducir la cantidad de proyectos que pueden recibir el crédito.
Las reglas a nivel de entidad entrarán en vigor en 2026, impidiendo el acceso al crédito fiscal si el contribuyente es una entidad extranjera especificada en FEOC o una entidad bajo influencia extranjera. Las reglas sobre asistencia material aplicarán para proyectos que inicien construcción después de 2025, negando el acceso al crédito fiscal si el material utilizado (e.g., paneles solares) proviene de entidades extranjeras prohibidas. Se pueden encontrar más detalles sobre las restricciones y definiciones de las FEOC en este recurso del Tax Law Center.
Valor de incentivo:
-
La cantidad del crédito base es de 0,3 centavos/kWh y se puede ajustar por inflación hasta 1,5 centavos/kWh.
-
El crédito es incrementado cinco veces para proyectos que cumplan con los requisitos de salario prevaleciente y de aprendizaje registrado.
-
El crédito es incrementado en un 10% si el proyecto cumple con ciertos requisitos de contenido nacional para acero, hierro y productos manufacturados.
-
El crédito es incrementado en un 10% si se encuentra en una comunidad energética. Vea si su ubicación es elegible aquí.
-
No puede combinar el Crédito FIscal por Inversión en Electricidad Limpia 48E y el Crédito Fiscal por Producción de Electricidad Limpia 45Y para la misma instalación.
El pago directo está disponible para organizaciones exentas de impuestos. Para las entidades que no son elegibles para el pago directo, el crédito puede transferirse vendiendo todo o una parte del crédito fiscal a un contribuyente no relacionado. Los créditos de una sola propiedad se pueden vender a varios compradores en el mismo año fiscal.
Quién es elegible: Productores de electricidad limpia, incluidas las organizaciones exentas de impuestos.
Cuándo estará disponible el crédito:
-
Para proyectos eólicos y solares que comiencen construcción antes del 4 de julio de 2026, o que entren en operación después del 31 de diciembre de 2027.
-
Otras tecnologías como almacenamiento, geotermia, hidroelectricidad y nuclear están disponibles por el valor complete de proyectos que inicien construcción antes del 31 de diciembre de 2033 , o hasta 2035 por el valor parcial. El crédito fiscal se reduce gradualmente a valores parciales de 75% en 2034, 50% en 2035 y 0% en 2036.
Cómo reclamar el crédito: Los productores de electricidad calificados deben completar el Formulario 8835 para reclamar el crédito al presentar sus impuestos. Orientación adicional sobre cómo solicitar créditos fiscales para 2025 será proporcionada.
Las entidades exentas de impuestos deberán seguir las instrucciones para el pago directo. Registrarse previamente con el IRS y presentar la documentación tributaria anual, generalmente un Formulario 990-T para la mayoría de las entidades que normalmente no presentan una declaración de impuestos.
Las organizaciones que deseen transferir sus créditos fiscales deben registrarse previamente con el IRS antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos y recibir un número de registro.
Vea más información sobre este crédito fiscal aquí.
Qué califica: Instalaciones con equipos elegibles de electricidad o energía limpia.
El crédito fiscal es tecnológicamente neutral y las instalaciones elegibles se definen como instalaciones que generan electricidad con una tasa de emisiones de gases de efecto invernadero no mayor que cero y que posean tecnología calificada para el almacenamiento de energía.
Nuevos requisitos sobre entidades extranjeras de preocupación (FEOC, por sus siglas en inglés) entraron en vigor a partir del 4 de julio, lo que podría reducir la cantidad de proyectos que pueden recibir el crédito.
Las reglas a nivel de entidad entrarán en vigor en 2026, impidiendo el acceso al crédito fiscal si el contribuyente es una entidad extranjera especificada en FEOC o una entidad bajo influencia extranjera. Las reglas sobre asistencia material aplicarán para proyectos que inicien construcción después de 2025, negando el acceso al crédito fiscal si el material utilizado (e.g., paneles solares) proviene de entidades extranjeras prohibidas. Se pueden encontrar más detalles sobre las restricciones y definiciones de las FEOC en este recurso del Tax Law Center.
Valor del incentivo:
El crédito base es el 6% de las inversiones calificadas.
El crédito es incrementado 5 veces para instalaciones que cumplan con los requisitos de salario prevaleciente y los de aprendizaje.
El crédito es incrementado hasta en un 10% para instalaciones que cumplan ciertos requisitos de contenido nacional para acero, hierro y productos manufacturados.
El crédito es incrementado hasta en un 10% si se ubica en una comunidad energética.
El crédito es incrementado entre un 10% y 20% si se ubica en comunidades tribales o de bajos ingresos o si beneficia a comunidades de bajos ingresos. El crédito no está garantizado, por lo que requiere una aplicación. Puede encontrar información adicional aquí.
No puede combinar el Crédito Fiscal por Inversión en Electricidad Limpia 48E y el Crédito Fiscal por Producción de Electricidad Limpia 45Y para la misma instalación.
Quién es elegible: Constructores de instalaciones de electricidad limpia y de almacenamiento de energía, incluidas organizaciones exentas de impuestos.
Cuándo el crédito estará disponible:
-
Para proyectos eólicos y solares que comiencen construcción antes del 4 de julio de 2026, o que entren en operación después del 31 de diciembre de 2027.
-
Para otras tecnologías como almacenamiento, geotermia, hidroelectricidad y nuclear, la reducción inicia para proyectos que inicien construcción después de 2033. 75% en 2034, 50% en 2035 y 0% en 2036.
Cómo reclamar el crédito: Las entidades exentas de impuestos deberán seguir las instrucciones para el pago directo. Registrarse previamente con el IRS y presentar la documentación tributaria anual, generalmente un Formulario 990-T para la mayoría de las entidades que normalmente no presentan una declaración de impuestos. Las organizaciones que deseen transferir sus créditos fiscales deben registrarse previamente con el IRS antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos y recibir un número de registro.
Vea más información sobre este crédito fiscal aquí.
How do I decide which federal electricity tax credit is right for me?
Since there are two tax credits — the investment tax credit (ITC) and production tax credit (PTC) — to build or purchase renewable energy systems, the Department of Energy created key resources to help inform your decision.
The Department of Energy has published the following guidance:
“The ITC is an upfront tax credit that does not vary by system performance, while the PTC provides tax credits earned over time. Whether to choose the ITC or the PTC depends largely on the cost of the project, the amount of sunlight available, and whether it is eligible for any bonus tax credits. See an example calculation below.
In general, large-scale PV projects will receive more value if they opt for the PTC in sunny places, while projects located in less sunny areas, that incur high installation costs, or that qualify for bonus tax credits, are more likely to benefit from the ITC.
Smaller-scale PV projects and CSP projects generally receive more value utilizing the ITC, particularly if they can utilize a low-income communities bonus, which is not available with a PTC. However, as installed PV and CSP system costs reduce over time (or generate more electricity), the PTC may become more attractive for all sectors.”
¿Cómo decido qué crédito fiscal federal por electricidad es el adecuado para mí?
Dado que existen dos créditos fiscales — el crédito fiscal a la inversión (ITC) y el crédito fiscal a la producción (PTC), por sus siglas en ingles,— para construir o comprar sistemas de energía solar, el Departamento de Energía creó recursos clave para ayudarle a tomar una decisión informada.
El Departamento de Energía ha publicado la siguiente guía:
“El ITC es un crédito fiscal anticipado que no varía según el desempeño del sistema, mientras que el PTC proporciona créditos fiscales ganados con el tiempo. Elegir entre el ITC o el PTC depende en gran medida del costo del proyecto, la cantidad de luz solar disponible y si es elegible para recibir créditos fiscales adicionales. Vea un ejemplo de cálculo a continuación.
En general, los proyectos fotovoltaicos a gran escala recibirán más valor si optan por el PTC en lugares soleados, mientras que los proyectos ubicados en áreas menos soleadas, que incurren en altos costos de instalación o calificados para créditos fiscales adicionales, tienen más probabilidades de beneficiarse del TIC.
Los proyectos fotovoltaicos de menor escala y los proyectos CSP generalmente reciben más valor utilizando el ITC, particularmente si pueden utilizar un bono para comunidades de bajos ingresos, que no está disponible con un PTC. Sin embargo, a medida que los costos de los sistemas PV y CSP instalados se reducen con el tiempo (o generan más electricidad), el PTC puede volverse más atractivo para todos los sectores”.
I’m interested in upgrades that save on building energy costs
Upgrade your commercial and multifamily building spaces with the latest technologies to increase efficiency, modernize your space, and cut energy bills. Incentives are available to:
-
Install energy-saving building envelope upgrades such as insulation, windows, and exterior doors
-
Improve heating and cooling systems with efficient HVAC and hot water systems
-
Install energy-efficient lighting
-
Build new efficient commercial and residential buildings
Estoy interesado en mejoras que ahorren costos de energía en el edificio.
Actualice los espacios de sus edificios comerciales y multifamiliares con las últimas tecnologías para aumentar la eficiencia, modernizar su espacio y reducir las facturas de energía. Los incentivos están disponibles para:
-
Instalar mejoras en la envoltura del edificio para ahorrar energía, como aislamiento, ventanas y puertas exteriores.
-
Mejorar los sistemas de calefacción y refrigeración con sistemas eficientes de climatización y agua caliente.
-
Instalar iluminación de bajo consumo
-
Construir nuevos edificios comerciales y residenciales eficientes.
Building energy upgrade incentives
What qualifies: Energy-efficient building upgrades that result in a combined 25% energy savings or more. The credit may only be used on specified large public and commercial buildings.
Eligible building upgrades include:
- Interior lighting systems (exterior lighting does not qualify)
- Heating, cooling, and ventilation (HVAC)
- Hot water systems
- Building envelope (windows and roofing)
Eligible buildings must be:
- Located within the United States
- New Buildings must meet Reference Standard 90.1 of the ASHRAE and the Illuminating Engineering Society of North America
Incentive value: The deduction value is determined by the amount of annual energy savings and is the lesser of:
- The cost of the installed project(s)
-
The savings per square foot calculated as:
- $0.50 per square foot for a building with 25% energy savings
- Plus $0.02 per square foot for each percentage point of energy savings above 25%
- Up to $1.00 per square foot for a building with 50% energy savings.
The credit value per square foot increases five-fold if local prevailing wages are paid and apprenticeship requirements are met.
Who is eligible:
- Owners of qualified commercial buildings
- Designers of qualified commercial buildings owned by specified tax-exempt entities
When the credit is available: The credit is available for property that begins construction before June 30, 2026.
How to claim the credit: Details on the application process can be found here. Tax-exempt entities should talk to their contractors about passing along the savings from this tax deduction.
Visit the federal website here for more details on what qualifies and how to use the credit.
What qualifies: New construction or major renovation projects to build energy-efficient homes for up to $5,000 per home. The qualifying home must be in the United States and meet applicable energy savings requirements based on home type and acquisition date.
Incentive value: The amount of the credit depends on eligibility requirements such as the type of home, the home’s energy efficiency, and the date when someone buys or leases the home.
- $2,500 for new single-family homes meeting Energy Star standards
- $5,000 for single-family zero-energy-ready homes
- $500 per unit for multifamily homes meeting Energy Star standards, or $2,500 per unit when prevailing wage provisions are met
- $1,000 per unit for multifamily zero-energy ready homes, or $5,000 per unit when prevailing wage provisions are met
Who is eligible: Home builders who construct or reconstruct a qualified new energy-efficient home.
When the credit is available: The credit is available for property acquired before September 30, 2026.
How to claim the credit: Eligible contractors, partnerships, and S corporations must use Form 8908 to claim a credit for each qualified new energy-efficient home sold or leased to another person during the tax year for use as a residence. You must claim the credit during the tax year that the energy-efficient home is sold.
Visit the federal website here for more details on what qualifies and how to use the credit.
Incentivos para mejoras de eficiencia energética de edificios
Qué califica: Mejoras de edificios energéticamente eficientes que resulten en un ahorro de energía combinado del 25 % o más. El crédito sólo puede ser utilizado en grandes edificios públicos y comerciales específicos.
Las mejoras de edificios elegibles incluyen:
-
Sistemas de iluminación interior (la iluminación exterior no califica)
-
Calefacción, enfriamiento y ventilación (HVAC)
-
Sistemas de agua caliente
-
Envoltura del edificio (ventanas y techos)
Los edificios elegibles deben:
-
Estar ubicado en los Estados Unidos
-
Los edificios nuevos deben cumplir con el Estándar de Referencia 90.1 de la ASHRAE y la Sociedad de Ingeniería de Iluminación de América del Norte.
Valor del incentivo: El valor de la deducción está determinado por el monto del ahorro anual de energía y es el menor de:
-
El costo de los proyectos instalados.
-
Los ahorros por pie cuadrado calculados como:
-
$0,50 por pie cuadrado para un edificio con un 25% de ahorro de energía
-
Más de $0,02 por pie cuadrado por cada punto porcentual de ahorro de energía superior al 25 %
-
Hasta un máximo de $1,00 por pie cuadrado para un edificio con un 50% de ahorro de energía.
-
El valor del crédito por pie cuadrado se quintuplica si se pagan los salarios locales prevalecientes y se cumplen los requisitos de aprendizaje.
Quién es elegible:
-
Propietarios de edificios comerciales calificados
-
Diseñadores de edificios comerciales calificados propiedad de entidades exentas de impuestos específicas.
Cuando estará disponible el crédito: El crédito está disponible para propiedades que inicien construcción antes del 30 de septiembre de 2026.
Cómo reclamar el crédito: Los detalles sobre el proceso de solicitud se pueden encontrar aquí.Las entidades exentas de impuestos deben hablar con sus contratistas sobre la posibilidad de transferir los ahorros de esta deducción fiscal.
Visite el sitio web federal aquí para obtener más detalles sobre qué califica y cómo usar el crédito.
Qué califica: Nuevas construcciones o proyectos de renovación importantes para construir viviendas energéticamente eficientes de hasta $5,000 por vivienda Las viviendas calificadas deben estar en los Estados Unidos y cumplir con los requisitos de ahorro de energía aplicables según el tipo de vivienda y la fecha de adquisición.
Valor del incentivo: La cantidad del crédito depende de los requisitos de elegibilidad tales como el tipo de vivienda, la eficiencia energética de la vivienda y la fecha en que alguien compre o alquile la vivienda.
-
$2,500 para viviendas unifamiliares nuevas que cumplan con los estándares Energy Star
-
$5,000 para viviendas unifamiliares listas para consumir cero energía
-
$500 por unidad para viviendas multifamiliares que cumplan con los estándares Energy Star, or $2,500 por unidad cuando las previsiones de salario prevaleciente se cumplan.
-
$1,000 por unidad para viviendas multifamiliares listas para consumir cero energía
Quién es elegible: Constructores de viviendas que construyan o reconstruyan una nueva vivienda con eficiencia energética calificada.
Cuándo el crédito estará disponible: El crédito está disponible para propiedades adquiridas antes del 30 de septiembre de 2026.
Cómo reclamar el crédito: Los contratistas, sociedades y corporaciones S que sean elegibles deben utilizar el Formulario 8908 para reclamar un crédito por cada nueva vivienda con eficiencia energética calificada vendida o arrendada a otra persona durante el año fiscal para su uso como residencia. Debe reclamar el crédito durante el año fiscal en el que se vende la vivienda energéticamente eficiente.
Visite el sitio web federal here para obtener más detalles sobre qué califica y cómo usar el crédito.
I’m interested in electric vehicles or EV chargers
Electric vehicles typically have lower lifecycle costs than traditional gasoline and diesel vehicles due to lower fuel and maintenance costs. Making the swap to electric vehicles can also create cleaner air in your community and reduce your company’s pollution.
Take advantage of incentives to help you:
- Purchase or lease an electric vehicle
- Install electric vehicle charging equipment
Estoy interesado en vehículos eléctricos o cargadores de vehículos eléctricos.
Los vehículos eléctricos suelen tener costos de ciclo de vida más bajos que los vehículos tradicionales de gasolina y diésel debido a menores costos de combustible y mantenimiento. Hacer el cambio a vehículos eléctricos también puede crear un aire más limpio en su comunidad y reducir la huella ambiental de su empresa.
Aprovecha los incentivos para ayudarte a:
- Comprar o alquilar un vehículo eléctrico
- Instalar equipos de carga de vehículos eléctricos
Electric vehicle and charger incentives
What qualifies: The 45W tax credit is for businesses and tax-exempt organizations to purchase qualified commercial clean vehicles. You may use this credit on as many qualified vehicles as you purchase (there is no cap).
In addition, eligible vehicles must either be:
- A plug-in electric vehicle with a battery capacity of:
- 7 kilowatt hours if the gross vehicle weight rating (GVWR) is under 14,000 pounds
- 15 kilowatt hours if the GVWR is 14,000 pounds or more
- A fuel cell motor vehicle that satisfies the requirements of IRC 30B(b)(3)(A) and (B).
Eligible vehicles must be:
- Manufactured primarily for use on public roads or mobile machinery as defined in IRC 4053(8)
- Made by a qualified manufacturer
- For use in your business, not for resale
- Not have been allowed a credit under sections 30D or 45W
- Be for use primarily in the United States
Incentive value: The credit is the lesser of 15% of the vehicle’s basis (30% if the vehicle is not powered by gas or diesel) or the incremental cost of the vehicle. The credit is capped at $7,500 for vehicles with a gross vehicle weight rating (GVWR) under 14,000 pounds and $40,000 for all other vehicles.
The credit can only be applied to reduce the federal taxes owed, excess will not be paid out. Credits may be carried over as a general business credit but cannot exceed the taxes owed. There is no limit on the number of credits a business can claim.
Direct pay is available for tax-exempt organizations.
Who is eligible: Businesses and tax-exempt organizations.
When the credit is available: The credit available for vehicles acquired before September 30, 2025.
How to claim the credit: Partnerships and S corporations must file Form 8936, Clean Vehicle Credits. All other taxpayers can report this credit directly on line “1aa” in Part III of Form 3800, General Business Credit.
Tax-exempt entities should follow the instructions for direct pay. Preregister with the IRS and submit annual tax paperwork, typically a Form 990-T for most entities that don’t normally file a tax return.
Visit the federal website here for more details on what qualifies and how to use the credit.
What qualifies: The 30C tax credit can be used to install qualified vehicle refueling and recharging equipment for electricity, ethanol, natural gas, hydrogen, and biodiesel vehicles. Eligible equipment includes bidirectional charging and charging for 2- and 3-wheel vehicles.
The credit only applies to projects in eligible census tracts. You can search your location here to see if your property qualifies.
To qualify, your project must meet the following criteria:
- Equipment must be new or be used for the first time.
- The refueling station must be in the United States.
This tax credit can also be used by an individual to install charging at their home. Find more information on that here.
Incentive value: 6% credit, up to $100,000 per item. The credit is increased to 30%, with the same $100,000 per item cap, if prevailing wage and apprenticeship requirements are met.
Who is eligible: Businesses, tax-exempt organizations, and individuals placing qualified refueling projects
When the credit is available: The credit is available or property placed in service before September 30, 2026.
How to claim the credit:
-
Check to confirm your location is eligible.
- Use Form 8911 to figure and report your credit for the tax year when the alternative fuel recharging project is operational. Partnerships and S corporations must file Form 8911, while other taxpayers can report directly on Form 3800.
Tax-exempt entities should follow the instructions for direct pay. Preregister with the IRS and submit annual tax paperwork, typically a Form 990-T for most entities that don’t normally file a tax return.
Incentivos para vehículos eléctricos y cargadores
Qué califica: El crédito fiscal 45W es para que empresas y organizaciones exentas de impuestos compren vehículos comerciales limpios calificados. Puede utilizar este crédito en tantos vehículos calificados como compre (no hay límite).
Además, los vehículos elegibles deben ser:
-
Un vehículo eléctrico enchufable con una capacidad de batería de:
-
7 kilovatios hora si la clasificación de peso bruto del vehículo (GVWR) es inferior a 14,000 libras
-
15 kilovatios hora si el GVWR es de 14,000 libras o más
-
Un vehículo de motor de celdas de combustible que cumpla con los requisitos de IRC 30B(b)(3)(A) and (B)
Los vehículos elegibles deben ser:
-
Fabricado principalmente para uso en vías públicas o maquinaria móvil según se define en IRC 4053(8).
-
Fabricado por un fabricante calificado.
-
Para uso en su negocio, no para reventa.
-
No se le haya permitido un crédito bajo las secciones 30D o 45W.
-
Ser para uso principalmente en los Estados Unidos.
Valor del incentivo: El crédito es el menor entre el 15% del costo básico del vehículo (30% si el vehículo no funciona con gasolina o diésel) o el costo incremental del vehículo. El crédito tiene un límite de $7,500 para vehículos con una clasificación de peso bruto vehicular (GVWR) inferior a 14,000 libras y $40,000 para todos los demás vehículos.
El crédito sólo se puede aplicar para reducir los impuestos federales adeudados, los excesos no serán pagados. Los créditos pueden transferirse como crédito comercial general, pero no pueden exceder los impuestos adeudados. No hay límite en la cantidad de créditos que una empresa puede reclamar.
El pago directo está disponible para organizaciones exentas de impuestos.
Quién es elegible: Empresas y organizaciones exentas de impuestos.
Cuándo el crédito estará disponible: El crédito está disponible para vehículos adquiridos antes del 30 de septiembre de 2025.
Cómo reclamar el crédito:
Las sociedades y corporaciones S deben presentar el Formulario 8936, Créditos para Vehículos Limpios. Todos los demás contribuyentes pueden declarar este crédito directamente en la línea “1aa” de la Parte III Formulario 3800, Crédito General Comercial.
Las entidades exentas de impuestos deberán seguir las instrucciones para el pago directo. Registrarse previamente con el IRS y presentar la documentación tributaria anual, generalmente un Formulario 990-T para la mayoría de las entidades que normalmente no presentan una declaración de impuestos.
Visite el sitio web federal aquí para obtener más detalles sobre qué califica y cómo usar el crédito.
Qué califica: El crédito fiscal 30C se puede utilizar para instalar equipos calificados de reabastecimiento y recarga de vehículos de electricidad, etanol, gas natural, hidrógeno y biodiesel. El equipamiento elegible incluye carga bidireccional y carga para vehículos de 2 y 3 ruedas.
El crédito solo se aplica a proyectos en tramos censales elegibles. Puede buscar su ubicación aquí para ver si su propiedad califica.
Para que su proyecto sea elegible, deberá cumplir los siguientes requisitos:
-
El equipo debe ser nuevo o usarse por primera vez.
-
La estación de servicio debe estar en Estados Unidos.
Este crédito fiscal también puede ser utilizado por una persona para instalar una estación de carga en su vivienda. Encuentre más información al respecto aquí.
Valor del incentivo: 6% de crédito, hasta $100,000 por artículo. El crédito aumenta al 30%, con el mismo límite de $100,000 por artículo, si se cumplen los requisitos de salario prevaleciente y los de aprendizaje.
Quién es elegible: Empresas, organizaciones exentas de impuestos e individuos que presenten proyectos de reabastecimiento de combustible calificados.
Cuándo el crédito estará disponible: El crédito está disponible para propiedades que estén operativas antes del 30 de septiembre de 2026.
Cómo reclamar el crédito:
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Consulte para confirmar que su ubicación es elegible.
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Utilice el Formulario 8911 para calcular y reportar su crédito para el proyecto de reabastecimiento de vehículos con combustible alternativo para el año fiscal en el que el proyecto de reabastecimiento de combustible alternativo esté operativo. Las sociedades y corporaciones S deben presentar el Formulario 8911, mientras que otros contribuyentes pueden declarar directamente en el Formulario 3800
Las entidades exentas de impuestos deberán seguir las instrucciones para el pago directo. Registrarse previamente con el IRS y presentar la documentación tributaria anual, generalmente un Formulario 990-T para la mayoría de las entidades que normalmente no presentan una declaración de impuestos.
I’m interested in clean manufacturing
Incentives can support manufacturing facility upgrades for projects that reduce industrial emissions or produce components of eligible clean energy equipment or electric vehicles.
Estoy interesado en la fabricación limpia.
Los nuevos incentivos pueden respaldar las mejoras de las instalaciones de fabricación para proyectos que reduzcan las emisiones industriales o produzcan componentes de equipos de energía limpia elegibles o vehículos eléctricos.
Clean manufacturing incentives
What qualifies: Manufacturing of components for solar and wind energy, inverters, battery components, and critical minerals. The credit aims to make the domestic production of the components in these industries cost-competitive with international manufacturing.
New foreign entity of concern (FEOC) requirements were put in place starting on July 4, which may reduce how many projects are able to receive the credit. Entity-level rules take effect starting in 2026, disallowing access to the tax credit if the taxpayer is a specified foreign entity or a foreign influenced entity. Material assistance rules take effect starting in 2026, disallowing access to the tax credit if the input into the components they produce (e.g. solar wafers) come from prohibited foreign entities. Importantly, these FEOC restrictions can apply to existing projects. Further details of FEOC restrictions and definitions can be found at this Tax Law Center resource.
Incentive value: The credit is determined by the production quantity for each technology. Click here to find a specific credit value for the component you are interested in manufacturing.
You may transfer the credit by selling all or a portion of the tax credit to an unrelated taxpayer.
You may use direct pay to receive a refund from the IRS, for five years if you elect in to direct pay.
You may not combine the Qualifying Advanced Energy Project 48C with the Advanced Energy Project Credit 45X for the same facility.
Who is eligible: Domestic manufacturers and tax-exempt entities.
When the credit is available:
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Availablefor wind energy components before 2027.
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Metallurgical coal added to 45X as a critical mineral through 2029.
-
Credit phases out for other critical minerals over 2031-33.
-
Credit continues to phase out for all other eligible components over 2030-32.
How to claim the credit: Form 7207 is used to claim the advanced manufacturing production credit under section 45X for eligible components produced and sold. Partners, S corporation shareholders, and beneficiaries of estates and trusts are generally not required to file Form 7207 if their only source for the credit is the pass-through entity. Instead, they can report this credit directly on Form 3800, General Business Credits.
Tax-exempt entities should follow the instructions for direct pay. Preregister with the IRS and submit annual tax paperwork, typically a Form 990-T for most entities that don’t normally file a tax return.
Organizations that wish to transfer their tax credits must pre-register with the IRS before the tax return is due and receive a registration number.
For more information, see section 45X and Notice 2022-47.
What qualifies: The production and sale of clean transportation fuels emitting no more than 50 kilograms of CO2 per 1 million British thermal units (kg/MMBtu). The fuel must be suitable for use in highway vehicles or aircrafts. The tax credit is intended to encourage the production of clean fuels with 50% lower greenhouse gas emissions than petroleum. The emissions rate determination does not have to consider Indirect Land Use Changes (ILUC) from the use of crops as fuel feedstocks. Emissions rates for fuels cannot be negative, unless they are specifically derived from animal manures.
Fuel Feedstocks must be from the United States, Canada, or Mexico. The 45Z credits are disallowed if the taxpayer is a Specified Foreign Entity beginning in 2026. For taxpayers that are considered Foreign Influenced Entities, the credits are disallowed beginning in 2028. Further details of FEOC restrictions and definitions can be found at this Tax Law Center resource.
Incentive value: The credit value is based on a sliding scale, increasing toward the maximum credit amount as GHG emissions of the fuel approach zero.
- The maximum credit amount is $0.20 per gallon of fuel.
- If prevailing wage and apprenticeship requirements are met, the maximum credit amount is $1.00 per gallon of fuel.
Producers can also claim the Small Agri-Biodiesel Producer credit (40A) up to $0.20 per gallon.
Direct pay is available for tax-exempt entities.
You may transfer the credit by selling all or a portion of the tax credit to an unrelated taxpayer.
Facilities cannot claim both the Clean Fuel Production Tax Credit (45Z) and other specific credits including the Clean Hydrogen Production Tax Credit (45V) or the Carbon Oxide Sequestration Credit (45Q).
Who is eligible: Clean fuel producers registered with the IRS, with production facilities in the United States and its territories, who produce fuel meeting the specified emissions criteria. Producers can include tax-exempt organizations.
When the credit is available: For qualifying transportation fuel sold by December 31, 2029.
How to claim the credit: Find more information on this tax credit here.
What qualifies: Projects that capture carbon oxides (including CO2) directly from the atmosphere or from industrial and power facilities. The credit can be realized for 12 years after the carbon capture equipment is operational or 5 years if transferred. Projects must meet carbon capture thresholds.
Eligible projects include:
- Secure storage of captured CO2 in appropriate geologic formations, including saline or other geologic formations or oil and gas fields.
- Reuse of captured CO2 or carbon monoxide as a feedstock to produce low embodied carbon products such as fuels, chemicals, and building materials.
The 45Q credits are disallowed if the taxpayer is a Specified Foreign Entity beginning in 2026. For taxpayers that are considered Foreign Influenced Entities, the credits are disallowed starting in 2028. Further details of FEOC restrictions and definitions can be found at this Tax Law Center resource.
Incentive value: The base credit amount in dollars per metric ton of CO2 for Industrial Facilities is $17, and $36 per metric ton of CO2 for Direct Air Capture Facilities. If prevailing wage and apprenticeship requirements are met, the maximum credit amount per metric ton of carbon captured is $85 for industrial facilities and $180 for Direct Air Capture facilities.
Tax-exempt entities can utilize direct pay. All other entities are allowed a one-time transfer to sell their credits another entity.
Who is eligible: Owners of eligible carbon capture equipment, including tax-exempt entities.
When the credit is available: For qualifying projects that start construction by December 31, 2032.
How to claim the credit: Use Form 8933 to claim the 45Q carbon oxide sequestration credit. Preregister with the IRS and submit annual tax paperwork, typically a Form 990-T for most entities that don’t normally file a tax return.
What qualifies: A credit for the production clean hydrogen. The credit provides a four-tier incentive depending on the carbon intensity of the hydrogen production pathway. Hydrogen can be produced in new or retrofitted facilities. The credit can be claimed for 10 years beginning with the date the facility begins construction.
The credit measures emissions up to the point of production using the Argonne National Laboratory Greenhouse gases, Regulated Emissions, and Energy use in Technologies (GREET) Model and, more specifically, 45VH2-GREET.
Incentive value: The level of the credit provided is based on carbon intensity, up to a maximum of four kilograms of CO2-equivalent per kilogram of H2. Credit is increased by five times for projects meeting prevailing wage and registered apprenticeship requirements.
| Carbon Intensity (kg CO2e per kg H2) |
Max Hydrogen Production Tax Credit ($/kg H2) base |
Max Hydrogen Production Tax Credit with prevailing wage and apprenticeship requirements ($/kg H2) |
|---|---|---|
| 4–2.5 | $0.12 | $0.60 |
| 2.5–1.5 | $0.15 | $0.75 |
| 1.5–0.45 | $0.20 | $1.00 |
| <0.45 | $0.60 | $3.00 |
The Clean Hydrogen Production Tax Credit 45V can be used in combination with the renewable energy production tax credit and zero-emission nuclear credit. The Clean Hydrogen Production Tax Credit 45V cannot be used with the Carbon Capture and Sequestration Tax Credit 45Q at the same facility.
Tax-exempt entities can utilize direct pay.
Who is eligible: Qualified hydrogen producers, including tax-exempt entities.
When the credit is available: The credit is available for projects that begin construction by December 31, 2027.
How to claim the credit: Use Form 7210 to claim the 45V Clean Hydrogen Production Credit. Preregister with the IRS and submit annual tax paperwork, typically a Form 990-T for most entities that do not normally file a tax return.
For more information on the 45V Clean Hydrogen Production Credit, click here.
Incentivos a la fabricación limpia
Qué califica: Fabricación de componentes para energía solar y eólica, inversores, componentes de baterías y minerales críticos. El crédito tiene como objetivo hacer que la producción nacional de los componentes de estas industrias sea competitiva en costos con respecto a la fabricación internacional.
Nuevos requisitos sobre entidades extranjeras de preocupación (FEOC, por sus siglas en inglés) entraron en vigor a partir del 4 de julio, lo que podría reducir la cantidad de proyectos que pueden recibir el crédito. Las reglas a nivel de entidad entrarán en vigor en 2026, impidiendo el acceso al crédito fiscal si el contribuyente es una entidad extranjera especificada en FEOC o una entidad bajo influencia extranjera. Las reglas sobre asistencia material entra en vigor en 2026, negando el acceso al crédito fiscal si el insumo en los components que ellos producen (e.g., obleas fotovoltaicas) proviene de entidades extranjeras prohibidas. Es importante anotar que las restricciones FEOC pueden aplicar a proyectos existentes. Se pueden encontrar más detalles sobre las restricciones y definiciones de las FEOC en este recurso del Tax Law Center.
Valor del incentivo: El crédito está determinado por la cantidad de producción de cada tecnología. Haga clic aquí para encontrar un valor de crédito específico para el componente que le interesa fabricar..
Puede transferir el crédito vendiendo todo o una parte del crédito fiscal a un contribuyente no relacionado.
Puede utilizar el pago directo para recibir un reembolso del IRS, durante cinco años si elige el pago directo.
No puede combinar el Proyecto de Energía Avanzada Calificado 48C con el Crédito para Proyecto de Energía Avanzada 45X para la misma instalación.
Quién es elegible: fabricantes nacionales y entidades exentas de impuestos.
Cuándo el crédito estará disponible:
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Disponible para componentes de energía eólica antes de 2027.
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El carbón metalúrgico se añadió a la sección 45X como mineral crítico hasta 2029.
-
El crédito se elimina gradualmente para otros minerales críticos entre 2031 y 2033.
-
El crédito continúa eliminándose gradualmente para todos los demás componentes elegibles entre 2030 y 2032.
Cómo reclamar el crédito: El Formulario 7207 se utiliza para reclamar el crédito por producción de fabricación avanzada según la sección 45X para componentes elegibles producidos y vendidos. Los socios, los accionistas de corporaciones S y los beneficiarios de herencias y fideicomisos generalmente no están obligados a presentar el Formulario 7207 si su única fuente de crédito es la entidad de transferencia. En cambio, pueden declarar este crédito directamente en el Formulario 3800, Créditos Comerciales Generales.
Las entidades exentas de impuestos deberán seguir las instrucciones para el pago directo. Registrarse previamente con el IRS y presentar la documentación tributaria anual, generalmente un Formulario 990-T para la mayoría de las entidades que normalmente no presentan una declaración de impuestos.
Las organizaciones que deseen transferir sus créditos fiscales deben registrarse previamente con el IRS antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos y recibir un número de registro.
Para obtener más información, consulte la sección 45X y el Aviso 2022-47.
Qué califica: La producción y venta de combustibles limpios para el transporte que no emitan más de 50 kilogramos de CO2 por cada millón de unidades térmicas británicas (kg/MMBtu). El combustible debe ser apto para su uso en vehículos de carretera o aviones. El crédito fiscal tiene como objetivo fomentar la producción de combustibles limpios con un 50% menos de emisiones de gases de efecto invernadero que el petróleo. La determinación de la tasa de emisiones no tiene que considerar los Cambios Indirectos en el Uso de la Tierra (ILUC, por sus siglas en inglés) derivados del uso de cultivos como materias primas para combustibles. Las tasas de emisiones de los combustibles no pueden ser negativas, a menos que provengan específicamente de estiércol de animales.
Las materias primas para combustibles deben provenir de Estados Unidos, Canadá o México. Los créditos de la sección 45Z se niegan si el contribuyente es una Entidad Extranjera Especificada a partir de 2026. Para los contribuyentes considerados Entidades Bajo Influencia Extranjera, los créditos se niegan dos años después de la promulgación, lo que en general aplicaría después de 2028. Más detalles sobre las restricciones y definiciones de las FEOC pueden encontrarse en este recurso del Tax Law Center.
Valor del incentivo: el valor del crédito se basa en una escala móvil que aumenta hacia el monto máximo del crédito a medida que las emisiones de gases de efecto invernadero (GHG) del combustible se acercan a cero.
-
El crédito máximo es $0.20 por galón de combustible .
-
Si se cumplen los requisitos de salario prevaleciente y los de aprendizaje, el monto máximo del crédito es $1.00 por galón de combustible .
Los productores también pueden reclamar el crédito para Pequeños Productores de Agri-Biodiésel (40A) de hasta $0.20 por galón.
El pago directo está disponible para entidades exentas de impuestos.
Puede transferir el crédito vendiendo todo o una parte del crédito fiscal a un contribuyente no relacionado.
Las instalaciones no pueden reclamar simultáneamente el Crédito Fiscal por Producción de Combustible Limpio 45Z y otros créditos específicos, incluido el Crédito Fiscal por Producción de Hidrógeno Limpio 45V o el Crédito por Secuestro de Óxido de Carbono 45Q.
Quién es elegible: Productores de combustible limpio registrados ante el IRS, con instalaciones de producción en los EE. UU. y sus territorios, que produzcan combustible que cumpla con los criterios de emisiones especificados. Los productores pueden incluir organizaciones exentas de impuestos.
Cuándo el crédito estará disponible: Para combustible de transporte calificado vendido a 31 de diciembre de 2027.
Cómo reclamar el crédito: Encuentre más información sobre este crédito fiscalaquí.
Qué califica: Proyectos que capturen óxidos de carbono (incluido el CO2) directamente de la atmósfera o de instalaciones industriales y energéticas. El crédito puede realizarse durante 12 años después de que el equipo de captura de carbono esté operativo o 5 años si se transfiere. Los proyectos deben cumplir con los umbrales de captura de carbono.
Los proyectos elegibles incluyen:
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Almacenamiento seguro del CO2 capturado en formaciones geológicas apropiadas, incluidas formaciones salinas u otras formaciones geológicas o campos de petróleo y gas.
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Reutilización del CO2 o monóxido de carbono capturado como materia prima para producir productos con bajo contenido de carbono incorporado, como combustibles, productos químicos y materiales de construcción.
Los créditos de la sección 45Q se niegan si el contribuyente es una Entidad Extranjera Especificada a partir de 2026. Para los contribuyentes considerados Entidades Bajo Influencia Extranjera, los créditos se niegan empezando en 2028. Más detalles sobre las restricciones y definiciones de las FEOC pueden encontrarse en este recurso del Tax Law Center.
Valor del incentivo: El monto base del crédito en dólares por tonelada métrica de CO₂ es de 17 USD para instalaciones industriales, y de 36 USD por tonelada métrica de CO₂ para instalaciones de captura directa de aire. Si se cumplen los requisitos de salario prevaleciente y de programas de aprendizaje, el monto máximo del crédito por tonelada métrica de carbono capturado es de 85 USD para instalaciones industriales y de 180 USD para instalaciones de captura directa de aire.
Las entidades exentas de impuestos pueden utilizar el pago directo. Todas las demás entidades pueden realizar una transferencia única para vender sus créditos a otra entidad.
Quién es elegible: Propietarios de equipos de captura de carbono elegibles, incluidas entidades exentas de impuestos.
Cuando el crédito estará disponible: Para proyectos calificados que comiencen a su contrucción a 31 de diciembre de 2032.
Cómo reclamar el crédito: Utilice el Formulario 8933 para reclamar el crédito por secuestro de óxido de carbono 45Q. Regístrese previamente con el IRS y presente la documentación tributaria anual, generalmente un Formulario 990-T para la mayoría de las entidades que normalmente no presentan una declaración de impuestos.
Qué califica: Un crédito para la producción de hidrógeno limpio. El crédito proporciona un incentivo variable de cuatro niveles dependiendo de la intensidad de carbono de la vía de producción de hidrógeno. El hidrógeno se puede producir en instalaciones nuevas o actualizadas. El crédito se puede reclamar durante 10 años a partir de la fecha en que la instalación inicie su construcción.
El crédito mide las emisiones hasta el punto de producción utilizando el Modelo de Gases de Efecto Invernadero, Emisiones Reguladas y Uso de Energía en Tecnologías (GREET) del Laboratorio Nacional Argonne y, más específicamente, 45VH2-GREET.
Valor del incentivo: El nivel del crédito proporcionado se basa en la intensidad de carbono, hasta un máximo de cuatro kilogramos de CO2 equivalente por kilogramo de H2. El crédito es incrementado cinco veces si los proyectos cumplen los requisitos de salario prevaleciente y de programas de aprendizaje.
|
Intensidad del Carbono (kg CO2e per kg H2) |
Crédito Fiscal Máximo para la Producción de Hidrógeno ($/kg H2) base | Crédito Fiscal Máximo para la Producción de Hidrógeno con requisitos de salario prevaleciente y de aprendizaje ($/kg H2) |
|---|---|---|
| 4–2.5 | $0.12 | $0.60 |
| 2.5–1.5 | $0.15 | $0.75 |
| 1.5–0.45 | $0.20 | $1.00 |
| <0.45 | $0.60 | $3.00 |
El Crédito Fiscal para la Producción de Hidrógeno Limpio 45V se puede utilizar en combinación con el crédito fiscal para la producción de energía renovable y el crédito nuclear de cero emisiones. El Crédito Fiscal por Producción de Hidrógeno Limpio 45V no se puede utilizar con el Crédito Fiscal por Captura y Secuestro de Carbono 45Q en la misma instalación.
Las entidades exentas de impuestos pueden utilizar el pago directo.
Quién es elegible: Productores de hidrógeno calificados, incluidas entidades exentas de impuestos.
Cuando el crédito estará disponible: El Crédito está disponible para proyectos que comiencen a 31 de diciembre de 2027.
Cómo reclamar el crédito: Utilice el Formulario 7210 para reclamar el Crédito por Producción Limpia de Hidrógeno 45V. Regístrese previamente con el IRS y presente la documentación tributaria anual, generalmente un Formulario 990-T para la mayoría de las entidades que normalmente no presentan una declaración de impuestos.
Para obtener más información sobre el Crédito por Producción Limpia de Hidrógeno de 45 V, haga clic aquí.
What do these incentives mean for my clean energy business?
Many companies sell or install energy-efficient and clean energy products that qualify for new tax credits. Teaching your customers about incentives they can use when installing or purchasing these products will lower their costs and give you a competitive advantage while not costing your business any money.
If your business works in the following industries, you may be well suited to encourage your customers to take advantage of new incentives:
- Construction or management of commercial buildings
- Construction or management of single-family or multifamily buildings
- Appliance installation or sales, including heating and cooling equipment, kitchen appliances, windows, doors, insulation, lighting, and water heating
- Electrical services
- Renewable energy generation
- Vehicle sales
- Electric vehicle charging infrastructure
¿Qué significan estos incentivos para mi negocio de energía limpia?
Muchas empresas venden o instalan productos de energía limpia y eficiente que califican para nuevos créditos fiscales. Enseñar a sus clientes sobre los incentivos que pueden utilizar al instalar o comprar estos productos reducirá los costos para ellos y le brindará una ventaja competitiva sin costarle dinero a su empresa.
Si su empresa trabaja en las siguientes industrias, pudiera estar bien posicionado para alentar a sus clientes a aprovechar estos nuevos incentivos:
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Construcción o gestión de edificios comerciales.
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Construcción o gestión de edificios unifamiliares o plurifamiliares.
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Instalación o venta de electrodomésticos, incluidos equipos de calefacción y enfriamiento, electrodomésticos de cocina, ventanas, puertas, aislamiento, iluminación y calentamiento de agua.
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Servicios eléctricos
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Generación de energía renovable
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Venta de vehículos
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Infraestructura de carga de vehículos eléctricos
Disclaimer: The One Big Beautiful Bill Act became law on July 4, 2025, changing many of the incentives included on this site. This page was last updated August 2025 and shows incentives that are currently in place.
None of the information presented on this website should be considered official legal or financial advice. Please contact a licensed tax professional for additional information.
Aviso legal: la Ley del Gran Proyecto de Ley Hermoso, se convirtió en ley el 4 de julio de 2025, cambiando muchos de los incentivos incluidos en este sitio. Esta página fue actualizada por última vez en agosto de 2025 y lista los incentivos disponibles a la fecha.
La información presentada en este sitio no debe ser considerada asesoramiento legal o financiero oficial. Contacte con un profesional de impuestos autorizado para obtener información adicional.
